SZJA visszatérítésre 2023 -ban többen jogosultak, pl. a 25 év alatti fiatalok, friss házasságkötők, vagy, ha gyerekeket nevelők vagyunk, akkor is jogosultak vagyunk SZJA visszatérítésre. Azonban a kedvezmény egy része nem jár automatikusan, hanem igényelnünk kell. (SZJA visszatérítés 2023)
A személyi jövedelemadó, azaz az SZJA a megszerzett adóköteles jövedelmet terhelő adó. A személyi jövedelemadó mértéke 15%, alapja az adóköteles bevételből származó jövedelem.
SZJA bevallásban különböző kedvezményeket érvényesíthetünk, ami alapján az előző évben befizetett adónk egy részét visszakaphatjuk. Az SZJA visszatérítés tehát a kedvezmények utólagos érvényesítése.
Az alábbi videókban bemutatjuk, kinek és milyen jogcímen jár az SZJA visszatérítés 2023 -ban.
25 év alatti fiatalok kedvezménye
A 25 év alatti fiatalok kedvezménye a 25 életévét be nem töltött fiatal összevont adóalapjába tartozó egyes jövedelmeit csökkenti. 2023-ban a kedvezmény összege jogosultsági hónaponként 499 952 forint, ami 74 993 forint adómegtakarítást jelent. Adó 1 százalék felajánlás
Első házasok kedvezménye
Az első házasok kedvezményének érvényesítésére az a házaspár jogosult, ahol házastársak legalább egyike az első házasságát köti. A házaspárnak az a tagja is érvényesítheti a kedvezményt, akinek nem ez az első házassága. Annak nincs jelentősége, hogy a házasságkötés belföldön vagy külföldön történt.
A kedvezményt a bejegyzett élettársak is igénybe vehetik, ezért a házastárs kifejezés alatt a bejegyzett élettárs is értendő.
A kedvezmény először a házasságkötést követő hónapra vehető igénybe és a házassági életközösség alatt legfeljebb 24 hónapon keresztül jár. A kedvezményt nem veszíti el az, aki családi kedvezményre lesz jogosult, vagy ha a házasság megkötésekor bármelyik fél már jogosult családi kedvezményre. Ilyen esetben első lépésben az első házasok kedvezménye, második lépésben a családi kedvezmény érvényesíthető.
Egy kedvezményre jogosult házaspár által együttesen érvényesíthető kedvezmény havonta 33 335 forint. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy havonta 5 ezer forinttal több lesz a nettó kereset, mint a kedvezmény nélkül. Az első házasok kedvezménye – a családi kedvezményhez hasonlóan – az összevont adóalapot csökkenti. Adóelőleg-nyilatkozat alapján az adóelőleg alapja és összege is az adóév során csökkenthető. Adó 1 százalék felajánlás
Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye
Négy vagy több gyermeket nevelő anya az a nő, aki vér szerinti vagy örökbefogadó szülőként az általa nevelt, legalább négy gyermek után:
- családi pótlékra jogosult, vagy
- családi pótlékra már nem jogosult, de legalább 12 éven keresztül jogosult volt,
- a családi pótlékra való jogosultság a gyermek elhunyta miatt szűnt meg.
Az a) pont szerinti gyermeknek kell tekinteni azt a gyermeket is, aki fogyatékosként szociális intézményben látnak el, utána családi pótlékot az anya ugyan nem kap, de a gyermeket az anyát megillető családi pótlék összegének meghatározásakor figyelembe veszik.
A b) pont szerinti gyermeknek kell tekinteni azt a gyermeket, aki után az anya vagy a szociális intézmény vezetője családi pótlékra már nem jogosult, de legalább 12 éven keresztül – e két személy valamelyike, vagy mindkettejük – jogosult volt. További feltétel, hogy az intézményvezető jogosultsági időszaka alatt a gyermeket a családi pótlék összegének meghatározásakor figyelembe veszik.
Nem veheti igénybe a kedvezményt az a nő, aki:
- négy gyermeket szült, de váláskor az apához került 10 éves kislánya;
- második férjével közösen nevel négy kiskorú gyermeket, akik közül kettő a sajátja, kettő a férjéé (kivéve, ha a férje gyermekeit örökbe fogadta).
A négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményére jogosult anyának az Szja törvényben meghatározott jövedelmekkel összefüggésben nem kell személyi jövedelemadót fizetnie.
Személyi kedvezmény – SZJA visszatérítés 2023
A személyi kedvezményt a súlyos fogyatékosságról szóló orvosi igazolás vagy a rokkantsági járadékra, fogyatékossági támogatásra való jogosultságról szóló határozat alapján lehet igénybe venni.
Az orvosi igazolást, határozatot az elévülési időn belül meg kell őrizni. Orvosi igazolás nélkül veheti igénybe a személyi kedvezményt az, aki rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesül.
Súlyosan fogyatékos személynek számít, aki
- a súlyos fogyatékosságnak minősülő betegségekről szóló 335/2009. (XII. 29.) Korm. rendeletben felsorolt betegségek valamelyikében szenved, továbbá
- aki rokkantsági járadékban
- vagy fogyatékossági támogatásban részesül.
Az adóelőleg alapja jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összegével, azaz 2023-ban havi 77 300 forinttal csökkenthető.A kedvezmény a fogyatékos állapot kezdő napjának hónapjában vehető először figyelembe. Adó 1 százalék felajánlás
30 év alatti anyák kedvezménye
A 30 év alatti anyák kedvezménye annak a 25. életévét betöltött anyának jár, aki
- 2023-ban magzat után családi kedvezményre jogosult,
- 2023-ban születik gyermeke,
- 2023-ban fogad örökbe gyermeket.
Nem jogosult a kedvezményre az anya 2023-ban például, ha
- 23 évesen szül,
- egy 2 és egy 4 éves gyermeket nevel,
- 31 évesen, májusban szüli meg harmadik gyermekét.
A 30 év alatti anyák kedvezményének összege 2023-ban havonta legfeljebb 499 952 forint[1], ami 74 993 forintadómegtakarítást jelent. Adó 1 százalék felajánlás
Családi adókedvezmény – SZJA visszatérítés 2023
A családi kedvezmény az összevont adóalapot csökkenti. Az adóelőleg-nyilatkozat alapján a munkáltató, rendszeres bevételt juttató kifizető az adóév folyamán az adóelőleg megállapításakor figyelembe veszi a családi kedvezményt.
Az igénybe vehető családi kedvezmény összege az eltartottak és a kedvezményezett eltartottak számától függ.
Kedvezményezett eltartott:
- aki után a magánszemély a Cst. szerint családi pótlékra jogosult,
- aki a családi pótlékra saját jogán jogosult,
- a rokkantsági járadékban részesülő személy,
- a magzat a fogantatás 91. napjától a világra jöttét megelőző hónapig az erről szóló orvosi igazolás alapján.
Eltartott:
- a kedvezményezett eltartott,
- az, aki a családi pótlék összegének megállapítása szempontjából figyelembe vehető vagy figyelembe vehető lenne, akkor is,
- ha a kedvezményezett eltartott után nem családi pótlékot, hanem rokkantsági járadékot folyósítanak,
- ha a kedvezményezett eltartott után családi pótlékot nem állapítanak meg,
- vagy a családi pótlék összegét a gyermekek száma nem befolyásolja, például tartósan beteg gyermek után járó emelt összegű családi pótlék.
A családi kedvezmény összege kedvezményezett eltartottanként havonta
- ha egy eltartott van a családban 66 670 forint,
- ha két eltartott van a családban 133 330 forint,
- ha három vagy annál több eltartott van a családban 220 000 forint.
Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a családi kedvezmény igénybevételével kedvezményezett eltartottanként havonta
- ha egy eltartott van a családban 10 ezer forinttal,
- ha két eltartott van a családban 20 ezer forinttal,
- ha három vagy több eltartott van a családban 33 ezer forinttal
magasabb összegű nettó kereset áll a családok rendelkezésére.
A felváltva gondozott gyermek után saját eltartottjaik számától függően 33 335 (a 66 670 fele), 66 665 (a 133 330 fele), vagy 110 000 (a 220 000 fele) forintot érvényesíthetnek.
A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos kedvezményezett eltartott gyermek után a családi kedvezmény havi összege 66 670 forinttal emelt összegben vehető igénybe.
Tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos személy az, aki:
- tizennyolc évesnél fiatalabb, és a külön jogszabályban meghatározott betegsége, illetve fogyatékossága miatt állandó vagy fokozott felügyeletre, gondozásra szorul,
- tizennyolc évesnél idősebb, és a tizennyolcadik életévének betöltése előtt munkaképességét legalább 67 százalékban elvesztette, legalább 50 százalékos mértékű egészségkárosodást szenvedett, vagy akinek egészségi állapota a rehabilitációs hatóság minősítése alapján a tizennyolcadik életévének betöltése előtt sem haladja meg az 50 százalékos mértéket, és ez az állapot legalább egy éve tart, vagy előreláthatólag legalább egy évig fennáll. (SZJA visszatérítés 2023)
További információ: SZJA visszatérítésről
Adó 1% felajánlása
